- Подробности
- Категория: Антикризисное управление
Лекция Галяутдинова И.И. № 12 (Конспект)
Процедура финансового оздоровления в процессе антикризисного управления в соответствие с ФЗ <О несостоятельности (банкротсве)> от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ
Финансовое оздоровление - это новая процедура, появившаяся с введением закона о банкротстве 2002 г. Она направлена на восстановление платежеспособности должника. Существует и еще одна процедура, связанная с оздоровлением - санация (в законе 1992 г. она относилась к судебным процедурам, а в законе 1998 и 2002 г. является досудебной процедурой). Разница между ними заключается в следующем:
· досудебная санация является добровольной процедурой и заключается в оказании финансовой помощи должнику (например, учредитель оплачивает все долги должника, а должник берет на себя обязательства перед этим учредителем);
· во время внешнего управления кроме осуществления мер по оздоровлению должника, действует мораторий на долги (т.е.е долги замораживаются и начинают выплачиваться после окончания процедуры);
· при финансовом оздоровлении должник начинает расплачиваться по долгам почти сразу после введения процедуры (в соответствии с графиком); одновременно осуществляются меры по финансовому оздоровлению. Грантом исполнения обязательств в соответствии с графиком выступают лица, предоставившие обеспечение. В случае неисполнения должником графика погашения задолженности ее будут погашать лица, предоставившие обеспечение, после чего их требования будут включены в реестр как требования конкурсных кредиторов. Если они не смогут исполнить эту обязанность, то будут нести ответственность в переделах стоимости имущества и имущественных прав, предоставленных в качестве обеспечения исполнения обязательств.
С ходатайством о введении финансового оздоровления к первому собранию кредиторов не позднее чем за 15 дней до дня проведения собрания имеют право обращаться:
· учредители (участники) должника - они принимают решение о ходатайств на общем собрании большинством голосов присутствующих;
· собственник имущества должника - унитарного предприятия - решение о ходатайстве принимает орган, уполномоченный собственником;
· уполномоченный государственный орган;
· третье лицо по согласованию с должником.
К решению об обращении с ходатайством прилагаются план финансового оздоровления, график погашения задолженности, сведения об обеспечении исполнения обязательств и другие документы.
Последствия введения финансового оздоровления. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия:
· требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного законом о банкротстве;
· отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;
· аресты на имущество должник и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;
· приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;
· запрещаются удовлетворение требований учредителя должника о выделе доли (пая) в имуществе должник в связи с выходом из состава его учредителей, выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);
· запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;
· не допускается прекращение денежных обязательств должник а путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;
· не начисляются неустойка (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или надлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.
· На сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в размере ставки финансирования ЦБ РФ. Срок начисления процентов определяется с даты вынесения определения о введении финансового оздоровления и до даты погашения требований кредитора или до даты принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, - если такое погашения не произошло до открытия конкурсного производства.
Неустойка (штрафы, пени), а также суммы начисленных убытков в форме упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам, в размерах, существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов.
Требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, если иное не предусмотрено законом о банкротстве.
Управление должником в ходе финансового оздоровления. В ходе финансового оздоровления органы управления должника осуществляют свои полномочия с определенными ограничениями. Однако на основании ходатайства собрания кредиторов, административного управляющего или предоставивших обеспечение лиц, содержащего сведения о ненадлежащем исполнении руководителем должника плана финансового оздоровления или о совершении руководителем должника действий, нарушающих права и законные интересы кредиторов и (или) предоставивших обеспечение лиц, арбитражный суд может отстранить руководителя должника от должности. Об отстранении руководителя должника от должности арбитражный суд выносит определение, которое может быть обжаловано.
Административный управляющий утверждается арбитражным судом и действует с даты его утверждения арбитражным судом до прекращения финансового оздоровления либо до его отстранения или освобождения арбитражным судом до прекращения финансового оздоровления либо до его отстранения или освобождения арбитражным судом.
Прекращение производства по делу о банкротстве в связи с погашением требований кредиторов в ходе финансового оздоровления влечет за собой прекращение полномочий административного управляющего. При введении другой процедуры банкротства административный управляющий продолжает исполнять свои обязанности до утверждения, соответственно, внешнего или конкурсного управляющего.
Ограничение полномочий органов управления
|
Должник не вправе без собрания кредиторов (комитета кредиторов) совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок: · В совершении которых у должника имеется заинтересованность: · Которые связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5 % балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дает заключения сделки; · Которые влекут за собой выдачу займов, выдачу поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника; · Которые влекут за собой возникновение новых обязательств должника в случае, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, составляет более 20 % суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов. |
Должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки несколько или взаимосвязанных сделок, которые: · Влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5 % суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления; · Связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности; · Влекут за собой уступку прав требований, перевод долга; · Влекут за собой получение займов (кредитов). |
|
Должник не вправе без собрания кредиторов (комитета кредиторов) и лица или лиц, предоставивших обеспечение принимать решение: · О совей реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) |
Должник не вправе без согласия кредитора, требования которого обеспечены залогом: · Отчуждать имущество, являющееся предметом, залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться им, либо обременять предмет залога правами и притязаниями третьих лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором залога и не вытекает из существа залога |
Обязанности и права административного управляющего
|
Обязанности административного управляющего |
Права административного управляющего |
|
1. Вести реестр требований кредиторов, за исключением случаем, когда это делает реестродержатель; 2. Созывать собрания кредиторов; 3. Рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, предоставляемые должником, и предоставлять заключения по ним; 4. Предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; 5. Осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов; 6. Осуществлять контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; 7. Осуществлять контроль за своевременностью и полной перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов; 8. В случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности требовать от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения; 9. Исполнять иные предусмотренные законом о банкротстве обязанности. |
1. Требовать от руководителя - должника информацию о текущей деятельности должника; 2. Принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником; 3. Согласовывать сделки и решения должника в случаях, предусмотренных законом о банкротстве и предоставлять информацию кредиторам об указанных сделках и о решениях; 4. Обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя - должника в случаях, установленных законом о банкротстве; 5. Обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер; 6. Предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований закона о банкротстве; 7. Осуществлять иные предусмотренные законом о банкротстве полномочия. |
План финансового оздоровления, подготовленный учредителями должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать 1) способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с 2) графиком погашения задолженности в ходе финансового оздоровления.
Графиком погашения задолженности должно предусматриваться погашение всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, не позднее чем за месяц до даты окончания срока финансового оздоровления, а также погашение требований кредиторов первой и второй очереди не позднее чем через шесть месяцев с даты введения финансового оздоровления.
График погашения задолженности по обязательным платежам, взимаемым в соответствии с законодательством о налогах и сборах, устанавливается в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах.
Должник вправе досрочно исполнить график погашения задолженности. В этом случае на основании отчета должника о досрочном окончании финансового оздоровления арбитражный суд может вынести определение о прекращении производства по делу о банкротстве.
В случае неисполнения должником графика погашения задолженности (непогашение задолженности в установленные сроки и установленных размерах) учредители должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, третьи лица, предоставившие обеспечение, не позднее чем через 14 дней с даты, предусмотренной графиком погашения задолженности, вправе обратиться к собранию кредиторов с ходатайством утверждении внесенных в график погашения задолженности изменений или погасить требования кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности.
Собрание кредиторов может также принять решение о внесении изменений в график, после чего эти изменения утверждается арбитражным судом. Также собрание кредиторов может отказать в утверждении изменений в графике погашения задолженности и обратиться в арбитражный суд с ходатайством о досрочно прекращении финансового оздоровления. В случае удовлетворения этого ходатайства арбитражным судом вводится процедура внешнего управления или конкурсного производства.
Не позднее чем за месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления.
По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления, а также жалоб кредиторов арбитражный суд принимает один из судебных актов:
· Определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;
· Определение о введении внешнего управления в случае наличии возможности восстановить платежеспособность должника. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года. В случае если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем 18 месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления;
· Решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства;
В случае неисполнения должником графика погашения задолженности в течение более чем пяти дней административный управляющий обязан обратиться к лицам, предоставившим обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, с требованием об исполнении должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.
Денежные средства, полученные в результате исполнения лицами, предоставившими обеспечение исполнения должником обязательств, перечисляются на счет должника для расчетов с кредиторами.
В случае удовлетворения требований кредиторов лицами, предоставившими обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, требования этих лиц погашаются должником после прекращения производства в составе требований кредиторов третьей очереди.
Споры между лицами, предоставившими обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности и административным управляющим, конкурсными кредиторами и уполномоченными органами разрешаются арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве.
Вопросы по материалам лекции:
1. Опишите суть стадии финансового оздоровления при антикризисном управлении на предприятии в соответствие с ФЗ <О несостоятельности (банкротстве)> от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.
2. Опишите права и обязанности административного управляющего в процедуре арбитражного управления в соответствие с ФЗ <О несостоятельности (банкротстве)> от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.
